부가가치세 신고는 모든 사업자에게 가장 중요한 세무 일정 중 하나입니다. 특히 2025년 제2기 확정 신고를 진행해야 하는 2026년 1월은 신고 마감일이 공휴일과 겹치거나 국세청의 세정 지원 정책에 따라 기한이 변동될 수 있어 각별한 주의가 필요합니다. 본 포스팅에서는 2025년 귀속 부가세 신고의 공식적인 일정과 함께, 경영상 어려움을 겪는 소상공인을 위한 납부 기한 연장 혜택 및 직접 연장을 신청하는 절차에 대해 상세히 안내해 드립니다.
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2025년 제2기 부가가치세 확정신고 기간 및 일정 확인하기
일반적으로 부가가치세 확정 신고는 매년 1월 1일부터 1월 25일까지 진행됩니다. 하지만 2026년 1월의 경우, 기존 마감일인 25일이 일요일이기 때문에 국세기본법에 따라 2026년 1월 26일 월요일까지 신고 및 납부 기한이 자동으로 연장됩니다. 이번 신고 대상은 법인사업자와 개인 일반과세자뿐만 아니라, 1년에 한 번 신고를 진행하는 간이과세자까지 모두 포함됩니다. 특히 간이과세자의 경우 1년간의 실적을 한꺼번에 정산하므로 매출 자료 누락이 없도록 사전에 홈택스를 통해 신용카드 및 현금영수증 매출 내역을 점검하는 것이 필수적입니다.
국세청 직권 납부기한 연장 대상 및 소상공인 지원 상세 더보기
정부는 최근 경기 회복 지연으로 경영에 어려움을 겪고 있는 영세 자영업자와 소상공인을 돕기 위해 납부 기한을 직권으로 연장해 주는 세정 지원 정책을 시행하고 있습니다. 이번 2025년 하반기 실적 신고분 역시 매출액이 급감한 건설업, 제조업, 음식업, 숙박업 등에 종사하는 소규모 사업자들을 대상으로 최대 2개월까지 부가가치세 납부 기한을 별도의 신청 없이 직권 연장해 줍니다. 직권 연장 대상자로 선정되면 원래 기한인 1월 26일이 아닌 2026년 3월 26일까지 세금을 납부하면 되지만, 주의할 점은 신고 자체는 반드시 1월 26일까지 완료해야 한다는 점입니다. 신고를 기한 내에 하지 않으면 무신고 가산세가 발생할 수 있으므로 납부 기한 연장 혜택과 신고 의무를 혼동해서는 안 됩니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 직권 연장 대상 | 매출 급감 소상공인, 수출 중소기업, 재난 지역 사업자 등 |
| 연장 기간 | 납부 기한에 한해 2개월 (최대 9개월 신청 가능) |
| 신고 의무 | 법정 신고 기한(1월 26일) 내 반드시 신고 완료 필요 |
홈택스 이용 부가세 신고기간 연장 신청 절차 및 방법 보기
직권 연장 대상에 해당하지 않더라도 질병, 중한 상해, 사업상의 중대한 위기 등으로 기한 내 납부가 어려운 사업자는 직접 연장을 신청할 수 있습니다. 신청 방법은 홈택스 또는 손택스를 이용하거나 관할 세무서에 우편 또는 방문 접수를 하는 방식이 있습니다. 홈택스 로그인 후 국세증명 사업자등록 세금관련 신청 메뉴에서 신고 납부 기한 연장 신청을 선택하여 작성할 수 있습니다. 신청서 작성 시에는 연장을 원하는 구체적인 사유를 기재하고 이를 증빙할 수 있는 진단서나 매출 장부 자료 등을 첨부해야 합니다. 신청은 마감일 3일 전인 1월 23일까지 완료하는 것이 승인 여부를 미리 확인하는 데 유리하며, 승인 시에는 최대 9개월 범위 내에서 납부 시기를 조율할 수 있습니다.
신고 납부 기한 연장 신청 세부 경로 안내
온라인 신청이 익숙하지 않은 사업자들을 위해 상세 경로를 안내해 드립니다. PC 홈택스 접속 후 상단 메뉴에서 세금신고 항목을 클릭한 뒤 부가가치세 신고 하위 메뉴가 아닌 세금관련 신청 및 신고 공통 분야를 찾아야 합니다. 여기서 신고분 납부기한 연장 신청 메뉴를 통해 성명, 사업자번호, 연장 사유, 연장 기간 등을 입력하면 됩니다. 만약 모바일 손택스를 이용한다면 전체 메뉴에서 국세증명 사업자등록 세금관련 신청을 선택하고 동일한 절차를 밟으시면 됩니다. 납부 기한 연장은 단순히 시간을 버는 것이 아니라 일시적인 자금 유동성 문제를 해결할 수 있는 법적 권리이므로 정당한 사유가 있다면 적극 활용하시기 바랍니다.
부가세 기한 연장 사유 및 증빙 서류 준비 가이드 신청하기
세무서에서 납부 기한 연장을 승인받기 위해서는 법령에서 정한 사유에 해당해야 합니다. 대표적인 사유로는 천재지변이나 화재 등으로 사업상 심각한 손실을 입은 경우, 본인이나 가족의 위독한 질병으로 인해 정상적인 사업 운영이 어려운 경우, 도난이나 기타 부득이한 사고로 자금 조달이 불가능한 경우 등이 있습니다. 신청 시 사유를 뒷받침할 객관적인 증빙 서류를 함께 제출하는 것이 승인 확률을 높이는 가장 핵심적인 포인트입니다. 예를 들어 재해 피해를 입었다면 피해사실 확인서를, 건강 문제라면 의료기관의 진단서를 첨부해야 합니다. 단순히 자금이 부족하다는 주관적인 사유만으로는 승인이 어려울 수 있으므로, 매출이 전년 대비 몇 퍼센트 하락했는지를 보여주는 부가세 과세표준 증명원이나 재무제표 등을 보조 자료로 활용하는 것이 좋습니다.
가산세 방지를 위한 부가가치세 성실 신고 요령 확인하기
신고 기한 연장이 승인되지 않았음에도 불구하고 기한을 넘길 경우에는 무거운 가산세가 부과됩니다. 신고를 하지 않은 경우 무신고 가산세로 납부세액의 20퍼센트가 부과되며, 부정하게 신고를 누락했다면 최대 40퍼센트까지 적용될 수 있습니다. 또한 매일 미납 세액에 대해 일정 비율의 납부지연 가산세가 추가로 붙기 때문에 하루라도 빨리 신고하고 납부하는 것이 세금을 아끼는 지름길입니다. 만약 당장 납부할 현금이 부족하더라도 신고만큼은 반드시 기한 내에 마쳐야 무신고 가산세를 피할 수 있습니다. 신고서만 제출해 둔 상태에서 납부 기한 연장을 신청하거나 신용카드 할부 납부를 활용하는 것도 가산세 부담을 줄이는 지혜로운 방법입니다. 홈택스의 신고 도움 서비스를 활용하면 본인의 과거 신고 이력과 업종별 유의 사항을 미리 확인할 수 있으므로 성실 신고를 위해 이를 적극 참고하시길 권장합니다.
부가가치세 신고 기간 연장은 사업 운영의 위기를 넘길 수 있는 중요한 제도입니다. 2025년 귀속분 신고를 준비하는 모든 사장님께서 본인의 해당 여부를 꼼꼼히 체크하시어 불필요한 가산세 부담 없이 안정적으로 사업을 이어가시길 바랍니다.
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자주 묻는 질문 FAQ
Q1. 2025년 부가세 확정신고 마감일이 정확히 언제인가요?
A1. 공식적인 신고 및 납부 기한은 2026년 1월 26일 월요일까지입니다. 원래 1월 25일이 마감이지만, 해당일이 일요일인 관계로 하루 연장되었습니다.
Q2. 납부 기한 연장 신청은 언제까지 해야 하나요?
A2. 원칙적으로는 기한 만료 3일 전인 1월 23일까지 신청하는 것이 좋습니다. 다만 불가피한 사유가 있는 경우 마감 당일까지도 신청이 가능하지만 승인 여부를 확신할 수 없으므로 미리 준비하시길 권장합니다.
Q3. 소상공인 직권 연장 대상은 따로 신청을 안 해도 되나요?
A3. 네, 국세청에서 선정한 직권 연장 대상자는 별도의 신청 없이도 납부 기한이 2개월 자동 연장됩니다. 대상자에게는 별도로 모바일 안내문이 발송되며 홈택스에서 대상 여부를 조회할 수도 있습니다.
Q4. 신고 기한과 납부 기한 연장은 다른 것인가요?
A4. 네, 다릅니다. 직권 연장의 경우 대부분 납부 기한만 늦춰주는 것이므로, 신고서 제출은 반드시 1월 26일까지 완료해야 가산세 불이익을 받지 않습니다.
2026년 1월 부가가치세 신고 및 납부 기한 안내
이 영상은 2025년 실적에 대한 부가가치세 확정신고 일정과 주요 주의사항을 담고 있어 기한 연장 여부를 확인하려는 사업자들에게 구체적인 가이드를 제공합니다.
2025년 제1기 확정 부가가치세 7월 25일까지 신고·납부 – YouTube
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